保險方程式（這裡是一個不賣保單的園地）

前言：

何謂附加費用？

        1.  估計保單的營業成本和利潤。

        2.  附加費用的相關規定：

            金管會網頁               

            附加費用＝總繳保費*附加費用率

其實附加費用不是你想像中的那麼簡單：

        一張電影票220元可以馬上進場，如果二十年後才可以進場，你願意話多少錢？

        因此附加費用前收與後收自然會影響保費『真實價值』，金管會規定的附加費用上限公式實在是不夠精準。       
                  金管會的規定：

                       附加費用＝總繳保費*附加費用率

考慮時間價值後的真實附加費用率：

                       總附費用終值＝總繳保費終值*真實附加費用率

        以下是小弟自己設計的前收型保單結構，年繳1000元，二十年期。

        假設

        1. 附加費用率為30％：

        2.前五年收每年所繳保費的15％，爾後每年收所繳保費的4％；則全部為總繳保費的30％。

       如下表：

        也就是說20年總繳保費為20,000，總附加費用20,000 × 30％ ＝6,000；前五年的每年附加費用為 6,000 × 15％ ＝900。後期每年附加費用為6,000 × 4％ ＝240。
        然後以3％利率考慮其終值，發現真實附加費用率為44.3％，遠遠比公告的附加費用率30％多上14.3％。

    小弟當然提供試算表供大家研究。